Rebre una herència acostuma a associar-se a adquirir un habitatge, uns estalvis o altres béns. Però no sempre és així. Quan s’hereta, no només es poden heretar béns: també poden existir deutes i obligacions pendents del difunt.
Per aquest motiu, abans d’acceptar una herència és important conèixer què integra realment el patrimoni del causant. Una decisió presa sense aquesta informació pot arribar a comprometre el patrimoni personal de l’hereu.
El dret civil català ofereix, però, un mecanisme especialment útil per evitar aquest risc: el benefici d’inventari.
Contingut
Acceptar una herència també comporta assumir els deutes
L’hereu no pot escollir quedar-se amb els béns de l’herència i rebutjar-ne els deutes. L’acceptació de l’herència es refereix a la successió en el seu conjunt.
Això obliga a actuar amb prudència. Un patrimoni que aparentment és positiu pot no ser-ho tant si existeixen préstecs pendents, deutes tributaris, avals, obligacions davant de tercers o altres càrregues que no es coneixien inicialment.
La diferència entre acceptar una herència pura i simplement o gaudir del benefici d’inventari pot ser, en aquests casos, decisiva.
Què passa si s’accepta pura i simplement?
L’article 461-18 del Codi civil de Catalunya estableix que l’hereu que accepta pura i simplement respon de les obligacions del causant i de les càrregues hereditàries no només amb els béns que ha heretat, sinó també amb els seus propis béns.
Imaginem, per exemple, que una persona hereta un immoble i alguns estalvis. Inicialment sembla una herència beneficiosa, però posteriorment apareixen deutes del difunt que superen el valor dels béns heretats.
Una acceptació pura i simple pot comportar que aquests deutes no quedin limitats al patrimoni procedent de l’herència, sinó que arribin a afectar també el patrimoni personal de l’hereu.
És precisament davant d’aquest risc que adquireix especial importància el benefici d’inventari.
Què és el benefici d’inventari?
El benefici d’inventari permet acceptar l’herència mantenint separat el patrimoni hereditari del patrimoni personal de l’hereu.
D’acord amb l’article 461-20 del Codi civil de Catalunya, l’hereu que gaudeix d’aquest benefici no respon dels deutes del causant ni de les càrregues hereditàries amb els seus béns propis, sinó únicament amb els béns que formen part de l’herència.
En termes senzills: si els deutes superen el valor dels béns heretats, els creditors podran dirigir-se contra el patrimoni hereditari en els termes legalment previstos, però no contra el patrimoni particular de l’hereu.
Aquesta protecció pot resultar especialment important quan no es coneix amb exactitud la situació econòmica que deixa la persona difunta.
El més important és fer correctament l’inventari
Un aspecte poc conegut és que, en el dret civil català, no és suficient limitar-se a manifestar que s’accepta l’herència “a benefici d’inventari”.
El que resulta determinant és prendre correctament l’inventari en el termini i en la forma que estableix la llei.
L’article 461-15 del Codi civil de Catalunya fixa, amb caràcter general, un termini de sis mesos des del moment en què l’hereu coneix o pot conèixer raonablement la delació de l’herència.
L’inventari s’ha de formalitzar davant notari. La legislació catalana també reconeix els efectes del benefici d’inventari a l’inventari que l’hereu formalitzi en document privat i presenti davant l’Administració pública competent per liquidar els impostos de la successió.
En aquest inventari s’han de relacionar els béns de l’herència, així com els deutes i les càrregues hereditàries, amb indicació del seu import.
La llei és estricta en aquest punt: si l’hereu omet conscientment béns o deutes o l’inventari es confecciona en frau dels creditors, no es considera pres correctament.
Què passa si no es fa l’inventari dins del termini?
La conseqüència pot ser molt rellevant.
Segons l’article 461-17 del Codi civil de Catalunya, si l’hereu no pren l’inventari en el temps i la forma legalment establerts, s’entén que accepta l’herència pura i simplement.
En canvi, una particularitat important del dret català és que la simple manifestació d’acceptar pura i simplement no impedeix gaudir del benefici d’inventari si aquest s’ha pres correctament dins del termini i es compleixen les regles legals d’administració de l’herència.
Per tant, més que la fórmula utilitzada en el moment de l’acceptació, el que resulta essencial és actuar correctament i dins dels terminis previstos legalment.
I si l’herència té més deutes que béns?
Si, després d’analitzar la situació patrimonial, resulta clar que l’herència és deficitària, també es pot valorar la possibilitat de repudiar l’herència.
La repudiació significa no adquirir la condició d’hereu i, d’acord amb l’article 461-6 del Codi civil de Catalunya, s’ha de fer expressament en document públic.
Ara bé, no sempre és fàcil saber des del primer moment si una herència és positiva o negativa. Poden existir deutes desconeguts, obligacions pendents o béns difícils de valorar. És precisament en aquestes situacions quan el benefici d’inventari pot convertir-se en una eina de protecció especialment útil.
Prudència abans d’actuar sobre els béns de l’herència
També convé recordar que l’acceptació d’una herència pot ser expressa o tàcita.
L’article 461-5 del Codi civil de Catalunya considera que existeix acceptació tàcita, entre altres supòsits, quan el cridat a l’herència realitza un acte que només podria efectuar en qualitat d’hereu.
Per això, abans de disposar dels béns hereditaris o adoptar decisions que puguin tenir transcendència jurídica, és recomanable determinar quina és la millor opció successòria.
Abans d’acceptar, cal saber què s’hereta
Cada herència és diferent. No n’hi ha prou amb saber que existeix un pis, un compte bancari o altres béns. Cal conèixer també quins deutes, càrregues i obligacions formen part de la successió.
Analitzar prèviament el patrimoni del causant i valorar si convé acceptar l’herència, beneficiar-se de l’inventari o repudiar-la pot evitar conseqüències econòmiques importants. Perquè, en matèria successòria, abans de decidir si convé acceptar una herència, el primer que cal saber és què s’està acceptant realment.
Necessita assessorament sobre una herència?
Si té dubtes sobre l’acceptació d’una herència, l’existència de deutes, el benefici d’inventari o qualsevol altra qüestió relacionada amb una successió, pot contactar amb ROMAGUERA EDO ADVOCATS, despatx especialitzat en dret de successions.
ROMAGUERA EDO ADVOCATS
Av. Diagonal, 363, 2n 1a B
08037 Barcelona
Tel. +34 648 803 552
Correu electrònic: info@romaguera-edo.com
És recomanable obtenir assessorament abans d’acceptar una herència, especialment quan existeixen dubtes sobre la composició del patrimoni o sobre els possibles deutes del causant.